What is Account-Based Pension Calculator?
▾
Důchod založený na účtu (ABP), někdy nazývaný alokovaný důchod, je nejběžnějším způsobem, jak Australané převádějí své penzijní úspory na pravidelný tok příjmů v důchodu. Jakmile dosáhnete svého konzervačního věku a splníte podmínku propuštění, můžete převést část nebo celý svůj nashromážděný super zůstatek na účet ABP, ze kterého čerpáte pravidelné platby na financování svého životního stylu v důchodu. Klíčovou výhodou ABP je daňové zacházení: jakmile jsou vaše superspoření v penzijní fázi, všechny investiční výnosy ve fondu – včetně dividend, úroků a kapitálových zisků – jsou zcela osvobozeny od daně. To kontrastuje s akumulační fází, kde jsou výdělky zdaněny 15 %. Tento stav osvobození od daně může výrazně prodloužit životnost vašeho penzijního spoření, protože na vašem účtu zůstává více výnosů z vašich investic. Aby bylo zajištěno, že penzijní úspory budou skutečně čerpány v průběhu času (spíše než aby byly použity pouze jako daňový úkryt), vláda nařizuje minimální roční procento čerpání, které se zvyšuje s věkem. Pro členy ve věku 60–64 let jsou minimem 4 % zůstatku účtu na začátku každého finančního roku. Toto procento se zvyšuje o 5 %, 6 %, 7 %, 9 % a 11 % u postupně starších věkových skupin a dosahuje 14 % u osob ve věku 95 a více let. Transfer Balance Cap (aktuálně 1,9 milionu USD) omezuje, kolik super se můžete přesunout do nezdaněné důchodové fáze. Jakýkoli přebytek zůstává ve fázi akumulace a nadále se zdaňuje ze zisku. Nominace reverzního důchodu umožňuje, aby vaše ABP pokračovala pro pozůstalého manžela nebo manželku nebo závislou na vaší smrti, což poskytuje trvalý příjem spíše než jednorázovou dávku v případě úmrtí.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Minimální roční čerpání = počáteční zůstatek účtu × minimální míra čerpání (%); Zůstatek účtu (konec roku) = Počáteční zůstatek − Čerpání + čisté výnosy z investicVariable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| B₀ | Otevření zůstatku na účtu | AUD ($) | Zůstatek účtu ABP na začátku finančního roku (nebo na začátku pro první rok) |
| r_min | Minimální míra čerpání | Percentage (%) | Zákonná minimální roční míra čerpání založená na věku člena na začátku finančního roku |
| D | Roční čerpání | AUD ($) | Celková částka stažená z ABP během finančního roku; musí být alespoň r_min × B₀ |
| TBC | Převod zůstatku Cap | AUD ($) | Maximální částka, kterou může jednotlivec převést do nezdaněné důchodové fáze; aktuálně 1 900 000 $ |
| R | Čistá návratnost investice | AUD ($) | investiční výnosy připsané na účet ABP v průběhu roku; osvobozeny od daně v důchodové fázi |
How to Account-Based Pension Calculator
▾
- 1Dosáhněte svého ochranného věku – pro osoby narozené po 30. červnu 1964 je to 60 let – a splňte podmínku propuštění, jako je odchod do důchodu nebo dosažení věku 65 let.
- 2Zkontrolujte dostupné místo Transfer Balance Cap. Obecný limit převodového zůstatku je 1,9 milionu USD (od 1. července 2023). Do nezdaněné důchodové fáze můžete přejít pouze do této částky ve všech vašich ABP.
- 3Požádejte svůj superfond (nebo SMSF), aby zahájil penzi na základě účtu vyplněním formuláře pro zahájení důchodu. Sami určíte, jak často chcete dostávat platby (měsíčně, čtvrtletně nebo ročně) a výši platby s výhradou minima.
- 4Na začátku každého finančního roku (nebo když důchod začíná v polovině roku na poměrném základě) fond vypočítá vaše minimální čerpání vynásobením zůstatku na vašem účtu příslušným procentem na základě věku.
- 5Fond investuje váš zůstatek ABP podle vámi zvolené investiční možnosti. Veškeré příjmy – dividendy, úroky, nájemné a kapitálové zisky – se v rámci fondu kumulují bez daně.
- 6Každý rok obdržíte alespoň minimální částku čerpání, která je vložena na váš určený bankovní účet. Kdykoli si můžete vzít více než minimum, ale ne méně.
- 7Pokud zemřete v době, kdy je ABP zaveden a máte nominovaného reverzního příjemce, důchod bude automaticky pokračovat vašemu manželovi nebo manželce nebo oprávněné závislé osobě ve stejné výši, v závislosti na jejich vlastním prostoru Transfer Balance Cap.
Worked Examples
▾
Výdělky ve výši 600 000 USD jsou v důchodové fázi osvobozeny od daně
600 000 $ × 5 % = minimálně 30 000 $ ročně. Člen se může v případě potřeby rozhodnout kreslit více. Všechny výdělky na účtu jsou osvobozeny od daně, takže 600 000 $ pracuje tvrději než ve fázi akumulace.
Přebytečných 500 000 USD se nemůže přesunout do důchodové fáze a bude nadále zdaněno 15 % z výdělku
Transfer Balance Cap brání neomezeným částkám těžit z nezdanitelného důchodového prostředí. Kvalifikuje se pouze 1,9 milionu $; zbývajících 500 000 USD zůstává ve fázi akumulace.
Vládní politika vyžaduje vyšší čerpání ve vyšším věku, aby se zajistilo, že se super použije k důchodovému příjmu
400 000 $ × 7 % = 28 000 $. S rostoucím věkem roste povinná míra čerpání a postupně se vyčerpává zůstatek důchodu v průběhu let člena v důchodu.
Reverzní důchod musí být přezkoumán do 12 měsíců pro účely Transfer Balance Cap
ABP automaticky pokračuje zpětnému manželovi. Manželův transfer Balance Cap je připsán 350 000 $. Musí čerpat alespoň 350 000 $ × 5 % = 17 500 $ ročně.
Real-World Applications
▾
65letý člověk odcházející do důchodu s 800 000 $ v super zahajuje ABP, čerpá 40 000 $ ročně (minimálně 5 %), aby doplnil svůj životní styl, přičemž všechny investiční příjmy v rámci fondu rostou bez daně, což umožňuje odborníkům činit informovaná kvantitativní rozhodnutí založená na ověřených výpočetních metodách a standardních průmyslových přístupech.
Oba manželé zahajují ABP při odchodu do důchodu – jeden s 1,9 milionu dolarů a druhý s 900 000 dolary – maximalizují částku v nezdaněné důchodové fázi a minimalizují daň z návratnosti investic.
Důchodce využívá částečnou komutaci k vrácení peněz z jejich ABP do akumulační fáze, čímž uvolňuje prostor Transfer Balance Cap pro správu své pozice v testu příjmu Centrelink, což profesionálům umožňuje systematicky kvantifikovat výsledky a porovnávat scénáře pomocí spolehlivých matematických rámců a zavedených vzorců.
Správce SMSF zahájí ABP pro jednoho člena, který odešel do důchodu, zatímco druhý člen pokračuje v práci ve fázi akumulace, což vyžaduje, aby fond vypočítal podíl z investičního příjmu osvobozený od daně.
Pozůstalý manžel/manželka automaticky dostává reverzní důchod z ABP svého zesnulého partnera, který zajišťuje kontinuitu příjmu, aniž by v době smutku musel znovu investovat nebo procházet penzijním systémem.
Special Cases
▾
Přechod na tok důchodových příjmů (TRIS)
TRIS vám umožňuje přístup k super mezi ochranným věkem a věkem 65, zatímco stále pracujete. Na rozdíl od plného ABP má TRIS maximální čerpání 10 % zůstatku a výdělky v rámci TRIS jsou zdaněny 15 % – nejsou osvobozeny od daně – až do úplného důchodu nebo do 65 let, kdy se přemění na plný ABP.
Důchody založené na účtu SMSF
Self-Managed Super Funds (SMSF) mohou pro své členy provozovat ABP. SMSF se musí formálně rozhodnout, že zahájí penzijní připojištění, v případě potřeby aktualizuje listinu fondu a připraví pojistná matematická osvědčení, pokud má fond jak akumulační, tak penzijní členy. Oddělené bankovní účty a vedení evidence penzijních aktiv jsou osvědčeným postupem.
Dojíždění (zastavení důchodu)
ABP můžete kdykoli dojíždět (zastavit) a vrátit zbývající zůstatek zpět do fáze akumulace, nebo to vzít jako jednorázovou hotovostní platbu. Převod zpět do akumulace zatíží váš účet Převodového zůstatku, čímž se uvolní místo na limitu, které lze později použít k zahájení nového důchodu.
Smrt navráceného příjemce
Pokud reverzní příjemce pobírá důchod a později zemře, nelze důchod převést na třetí osobu (s výjimkou finančně závislého dítěte do 25 let). Zbývající zůstatek musí být vyplacen jako jednorázová částka pro případ smrti do pozůstalosti. Pečlivé plánování nemovitosti je nezbytné pro páry s významnými super zůstatky.
Pro-Rata minima v prvním roce
Když ABP začíná v průběhu finančního roku, minimální čerpání pro daný rok se vypočítá na poměrném základě – celoroční minimum se vynásobí počtem dní zbývajících ve finančním roce děleno 365. Tím se sníží povinná platba v prvním roce.
Minimální míry čerpání podle věku
▾
| Age | Minimální roční míra čerpání |
|---|---|
| Pod 65 | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80–84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90–94 | 11% |
| 95 a více | 14% |
Frequently Asked Questions
▾
Jaký je věk zachování pro přístup k super jako penzijnímu systému?
Věk uchování závisí na vašem datu narození. Pro každého, kdo se narodil 1. července 1964 nebo později, je věk pro uchování 60 let. U lidí narozených před tímto datem se pohybuje od 55 do 59 let. Samotné dosažení věku pro uchování nestačí – musíte také splnit podmínku propuštění, jako je odchod do důchodu nebo dosažení věku 65 let.
Jsou platby penzijního připojištění zdaněny?
Pro členy ve věku 60 a více let jsou platby ABP zcela osvobozeny od daně. Pro členy ve věku mezi ochranným věkem a 60 lety se platby skládají z nezdanitelné složky a zdanitelné složky, přičemž zdanitelná složka je zdaněna mezními sazbami sníženými o 15% daňovou kompenzaci. Jakmile dosáhnete 60 let, všechny platby budou osvobozeny od daně bez ohledu na složky.
Jaké jsou minimální sazby čerpání pro Účtový důchod?
Minimální míry čerpání jsou: věk 60–64 let: 4 %; věk 65–74: 5 %; věk 75–79: 6 %; věk 80–84 let: 7 %; věk 85–89 let: 9 %; věk 90–94 let: 11 %; věk 95 a více let: 14 %. Tyto sazby jsou stanoveny legislativou a vztahují se na zůstatek účtu na začátku každého finančního roku. Dočasné 50% slevy platné během COVID-19, ale od té doby skončily.
Existuje maximální částka, kterou mohu vybrat z Účtového důchodu?
Ne. Neexistuje žádná zákonem stanovená maximální částka výběru. Kdykoli můžete vybrat jakoukoli částku nad minimem – včetně celého zůstatku. Výběr velkých částek však snižuje vaše budoucí příjmy z investic osvobozených od daně a může ovlivnit vaši schopnost znovu přispívat kvůli limitům příspěvků. Pochopení tohoto aspektu australského superpenzionu je důležité pro získání přesných a smysluplných výsledků v klinickém i analytickém kontextu.
Co je Transfer Balance Cap a jak ovlivňuje můj důchod?
Transfer Balance Cap (TBC) je maximální částka super, kterou můžete převést do nezdanitelné důchodové fáze. Obecná TBC je 1,9 milionu $ (od 1. července 2023). Jakmile začnete pobírat důchod, „převodový zůstatkový účet“ sleduje kredity (částky přesunuté do důchodové fáze) a debety (výplaty důchodu vrácené do akumulace nebo jednorázové částky). Překročení limitu spustí daň z nadměrného převodního zůstatku.
Mohu mít více než jeden Účetní důchod?
Ano, můžete mít více ABP, například v různých super fondech. Všechny z nich se však započítávají do jednoho limitu převodového zůstatku. Celková částka napříč všemi důchody nemůže překročit TBC v době, kdy jste začali s každým důchodem. Pochopení tohoto aspektu australského superpenzionu je důležité pro získání přesných a smysluplných výsledků v klinickém i analytickém kontextu.
Co se stane s mým penzijním připojištěním, když zemřu?
Váš ABP může být vyplácen jako jednorázová částka pro případ smrti vaší pozůstalosti nebo příjemcům, nebo může pokračovat jako reverzní důchod oprávněné vyživované osobě (obvykle manželovi nebo manželce nebo finančně závislému dítěti). Reverzní penze je nominována předem a umožňuje plynulé pokračování toku příjmů, i když je ovlivněna výše převodního zůstatku příjemce.
Ovlivňuje příjem ABP věkový důchod od Centrelink?
Ano. Platby ABP se posuzují jak v rámci testu příjmu Centrelink (s použitím předpokládané míry návratnosti zůstatku účtu, nikoli skutečných čerpání), tak testu aktiv (zůstatek účtu se počítá jako vyhodnotitelné aktivum). To může snížit nebo odstranit vaši způsobilost pro Centrelink Age Pension, takže je důležité modelovat oba scénáře před zahájením ABP.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Zahájení ABP před splněním podmínky propuštění – pouhé dosažení věku pro uchování nestačí, pokud stále pracujete a je vám méně než 65 let; musíte také splnit plný odchod do důchodu nebo jinou podmínku propuštění.
- !Překročení limitu převodového zůstatku převodem příliš velkého množství do důchodové fáze – to spouští daň z nadměrného převodního zůstatku a vyžaduje výměnu za účelem nápravy porušení, což může být složité a nákladné.
- !Nečerpání minimální roční částky v kterémkoli finančním roce – ATO považuje nedoplatky za porušení předpisů a schodek je zdaněn, jako by zůstal ve fázi akumulace.
- !Neaktualizace investičních možností při zahájení penzijního připojištění – mnoho členů nechává svůj ABP ve stejné alokaci s vysokým růstem vhodnou pro akumulaci, kdy vyváženější přístup může lépe vyhovovat fázi čerpání.
- !Odhlédneme-li od pravidel zvažování Centrelink – test příjmu Age Pension bere v úvahu výdělky z vašeho zůstatku ABP se sazbami ATO bez ohledu na skutečný výkon, což může ovlivnit váš nárok na věkový důchod a další dávky ověřované majetkovými poměry.
- !Zapomenutí jmenovat reverzního příjemce – bez nominace váš zůstatek ABP přechází na vaši pozůstalost, nikoli na pozůstalého manžela nebo manželku, což může způsobit zdanění a zpozdit přístup k finančním prostředkům během pozůstalosti.
Pro Tip
Pečlivě zvažte načasování, kdy zahájíte svůj ABP. Počínaje 1. červencem a nikoli koncem finančního roku to znamená, že okamžitě získáte zisk za celý rok osvobozený od daně a poměrné minimum v prvním roce je maximalizováno (tj. platí úplné 12měsíční minimum). Na začátku také zkontrolujte své investiční možnosti – penzijní portfolio může těžit z aktiv více zaměřených na příjem na podporu pravidelných čerpání.
Did you know?
Nezdanitelný status výdělků v rámci fáze penzijního připojištění je jednou z nejštědřejších daňových úlev v australském daňovém systému. Pro důchodce s 1,9 milionu dolarů v důchodové fázi vydělávajícím 7 % ročně činí daňová úspora z investičních příjmů (ve srovnání s fází akumulace 15 %) přibližně 19 950 dolarů ročně – v podstatě vláda dotuje růst úspor na důchod.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Číst více →Ratings & comments
Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.