ACA Health Insurance Subsidy Calculator

Kalkulačka dotací Marketplace Act Affordable Care (ACA) odhaduje prémiovou daňovou kreditku (PTC), která je k dispozici jednotlivcům a rodinám, kteří si zakoupí zdravotní pojištění prostřednictvím Health Insurance Marketplace (Healthcare.gov nebo státní burzy). PTC, který byl přijat jako součást zákona o ochraně pacientů a dostupné péči z roku 2010, je primárním mechanismem, kterým ACA zpřístupňuje zdravotní pojištění lidem, kteří nedostávají krytí sponzorované zaměstnavatelem nebo nemají nárok na Medicaid. Úvěr je k dispozici domácnostem s příjmem mezi 100 % a 400 % federální úrovně chudoby (FPL), ačkoli posílené dotace uzákoněné v zákoně o snižování inflace z roku 2022 dočasně odstranily horní hranici příjmů do roku 2025. PTC funguje tak, že omezuje očekávaný příspěvek domácnosti k nákladům srovnávacího plánu (druhý nejlevnější stříbrný plán nebo SLCSP v jejich oblasti) na procento příjmu domácnosti, které se zvyšuje s příjmem. Pro rok 2024 se očekávaný příspěvek pohybuje od 0 % příjmu pro ty, kdo mají 100 % FPL, do 8,5 % pro ty, kteří mají 400 % FPL a vyšší (v rámci zvýšených dotací). PTC se rovná rozdílu mezi prémií SLCSP a očekávaným příspěvkem a lze ji použít na jakýkoli plán metalové úrovně Marketplace (bronzový, stříbrný, zlatý nebo platinový), ačkoli výše dotace se vždy vypočítává na základě srovnávacího indexu stříbra. Snížení nákladů na sdílení (CSR) poskytuje další vrstvu finanční pomoci domácnostem s příjmem mezi 100 % a 250 % FPL, ale pouze v případě, že se zaregistrují do stříbrného plánu. CSR snižují kapesní náklady (spoluúčast, spoluúčast a spolupojištění) v rámci stříbrného plánu a efektivně jej upgradují na plán s pojistně-matematickou hodnotou 73 %, 87 % nebo 94 % v závislosti na úrovni příjmu. CSR jsou k dispozici pouze se stříbrnými plány, což vytváří silnou motivaci pro domácnosti s nižšími příjmy, aby si vybraly stříbro před bronzem nebo zlatem. PTC lze vzít předem jako měsíční platby přímo pojišťovně (snížení měsíčního pojistného v reálném čase) nebo uplatnit v plné výši v ročním daňovém přiznání. Většina přihlášených volí možnost předem pro okamžitou prémiovou úlevu. Protože je však zálohové PTC založeno na odhadovaných příjmech za rok, jakýkoli rozdíl mezi odhadovaným a skutečným příjmem musí být při podávání daňového přiznání odsouhlasen. Pokud je skutečný příjem vyšší než odhadovaný, může domácnost dlužit část nebo celou zálohu PTC. Pokud je skutečný příjem nižší, obdrží dodatečný kredit. Tento proces odsouhlasení, prováděný na formuláři 8962, je jedním z nejsložitějších aspektů dodržování daňových předpisů ACA.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Určete velikost vaší domácnosti a odhadovaný roční příjem domácnosti za rok pokrytí. Příjem domácnosti zahrnuje upravený upravený hrubý příjem (MAGI) pro všechny členy vaší daňové domácnosti, kteří mají povinnost podat daňové přiznání. MAGI zahrnuje mzdy, příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, dávky sociálního zabezpečení, náhradu v nezaměstnanosti, úroky, dividendy a další příjmy, mínus určité srážky, jako jsou úroky ze studentských půjček a příspěvky IRA. Nezahrnujte do příjmu SNAP, TANF, SSI nebo alimenty na děti.
2. 2Vypočítejte si svůj příjem jako procento federální úrovně chudoby pro velikost vaší domácnosti. Pro rok 2024 je 100% FPL pro čtyřčlennou rodinu ve 48 sousedících státech 31 200 USD. Vydělte svůj příjem domácnosti FPL podle velikosti vaší domácnosti a vynásobte 100, abyste získali procento FPL. Například příjem 62 400 $ pro čtyřčlennou rodinu se rovná 200 % FPL. Pro standardní způsobilost PTC musíte být mezi 100 % a 400 % FPL, ačkoli rozšířené dotace přesahují 400 %.
3. 3Vyhledejte prémiový stříbrný tarif s druhou nejnižší cenou (SLCSP) pro vaši oblast pokrytí. Toto je srovnávací plán, který určuje výši vašeho PTC. Prémie SLCSP se výrazně liší podle geografické oblasti, věku členů domácnosti a užívání tabáku. Svou prémii za SLCSP můžete najít na Healthcare.gov, vaší státní burze nebo prostřednictvím nástroje IRS Health Coverage Tax Tool. Dotace se vždy vypočítává pomocí SLCSP bez ohledu na to, do kterého plánu se skutečně zapíšete.
4. 4Vypočítejte svůj očekávaný příspěvek pomocí příslušného procenta pro vaši úroveň příjmu. Použitelné procento je klouzavá stupnice, která se zvyšuje s příjmem, v rozsahu od 0 % na nejnižších úrovních příjmu do 8,5 % při 400 % FPL a výše. Vynásobte svůj příjem domácnosti příslušným procentem, abyste určili maximální částku, kterou se očekává, že budete platit ročně za SLCSP. Tato částka představuje vládní posouzení toho, co je dostupné pro vaši úroveň příjmu.
5. 5Odečtěte svůj očekávaný příspěvek od prémie SLCSP, abyste určili svůj prémiový daňový kredit. Pokud je prémie SLCSP 18 000 $ ročně a váš očekávaný příspěvek je 3 000 $, vaše roční PTC je 15 000 $. Vydělte 12, abyste získali měsíční zálohovou částku PTC. Tuto dotaci můžete použít na jakýkoli plán kovové vrstvy: pokud zvolíte levnější bronzový plán, větší část dotace jde na snížení vašeho pojistného (potenciálně na 0 $); pokud si vyberete dražší zlatý plán, zaplatíte rozdíl mezi prémií Gold a prémií SLCSP plus váš očekávaný příspěvek.
6. 6Určete, zda máte nárok na snížení nákladů na sdílení, pokud je váš příjem mezi 100 % a 250 % FPL. CSR jsou k dispozici pouze se stříbrnými plány a snižují vaše spoluúčasti, spoluúčasti a maximální kapesné. Při 100-150 % FPL je plán Silver posílen na 94 % pojistně-matematické hodnoty (podobně jako Platina). Při 150–200 % FPL se plán zvýší na 87 % pojistně-matematické hodnoty (podobně jako u zlata). Při 200–250 % FPL se plán zvýší na 73 % pojistně-matematické hodnoty. Zapsáním se do nestříbrného plánu zcela ztrácíte výhody CSR.
7. 7Vyberte si, zda si PTC vezmete předem (jako měsíční slevy na pojistném), nebo jej uplatníte v ročním daňovém přiznání. Většina lidí volí možnost zálohy pro okamžitou úlevu na pojistném. Pokud zvolíte zálohové platby, musíte při podání daňového přiznání uvést zálohové PTC do souladu se skutečnými příjmy na formuláři 8962. Během roku nahlaste Tržišti jakékoli změny v příjmu, velikosti domácnosti nebo jiné způsobilosti k pokrytí, abyste upravili své zálohové platby a minimalizovali překvapení při odsouhlasení.

• !Nejdražší chybou je neoznámení změn příjmů na Marketplace během roku. Pokud se váš příjem výrazně zvýší nad váš odhad a neupravíte si zálohové PTC, budete dlužit velkou splátku při podání daňového přiznání. Pro domácnosti nad 400 % FPL neexistuje žádný limit splácení, což znamená, že byste mohli dlužit celou zálohu PTC – potenciálně tisíce dolarů. Nastavení čtvrtletních kontrol příjmu pomocí Marketplace může tomuto překvapení zabránit. Naopak, pokud neuvedete nižší příjem, znamená to, že platíte vyšší pojistné, než je nutné.
• !Mnoho spotřebitelů si automaticky vybere nejnižší prémiový bronzový tarif, aniž by zvažovali hodnotu slev na sdílení nákladů dostupných pouze se stříbrnými tarify. Pro domácnosti mezi 100–200 % FPL má stříbrný plán s vylepšeným CSR často nižší celkové náklady (prémie plus kapesné výdaje) než bronzový plán s nulovým pojistným, protože vysoká spoluúčast bronzového plánu (8 000 $+) znamená, že účastník zaplatí tisíce hotových nákladů, než začne pojištění pokrývat výdaje. Je nezbytné provést srovnání celkových nákladů napříč vrstvami kovů, včetně očekávaného využití zdravotní péče.
• !Poplatníci, kteří obdrželi zálohu PTC, někdy nepodají formulář 8962 se svým daňovým přiznáním nebo nepodají daňové přiznání vůbec. Tím dojde k automatickému zablokování budoucích zálohových plateb PTC a domácnost tak zůstane v následujícím roce bez dotací. IRS zasílá oznámení o chybějícím vyrovnání, ale mnoho příjemců neodpovídá okamžitě. Podání přiznání a formuláře 8962, i když je pozdě, blok vyřeší. Bezplatné služby daňové přípravy prostřednictvím VITA mohou pomoci s odsouhlasením formuláře 8962.