What is IRA Contribution Calculator?
▾
Kalkulačka příspěvku IRA určuje váš maximální přípustný příspěvek do tradičního IRA nebo Roth IRA pro daňový rok 2025, přičemž odpovídá ročnímu limitu 7 000 USD (nebo 8 000 USD, pokud je vám 50 nebo více let s příspěvkem na dorovnání 1 000 USD). Vyhodnocuje vaši způsobilost pro daňově odečitatelný tradiční příspěvek IRA na základě vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI), stavu podání a toho, zda se na vás nebo vašeho manžela vztahuje penzijní plán na pracovišti. Pro Roth IRA použije kalkulačka rozsahy postupného vyřazování založené na příjmu, aby určila, kolik můžete přímo přispět. Pochopení těchto limitů pomáhá maximalizovat vaše penzijní úspory a zároveň dodržet pravidla IRS a vyhnout se 6% pokutě za překročení příspěvku.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Maximální příspěvek IRA = min (7 000 $ + 1 000 $, pokud je věk 50+, vydělaný příjem). Roth Phase-Out: Snížený limit = Max. příspěvek x (MAGI Phase-Out Ceiling – váš MAGI) / Phase-Out RangeVariable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| CL | Limit příspěvku | USD/year | Roční maximální příspěvek IRA: 7 000 USD pro osoby mladší 50 let, 8 000 USD pro osoby starší 50 let (včetně 1 000 USD) pro rok 2025. |
| MAGI | Upravený upravený hrubý příjem | USD/year | AGI s určitými zpětně přidanými srážkami (úroky ze studentské půjčky, vyloučení cizích příjmů atd.). Používá se k určení odpočitatelnosti IRA a způsobilosti Roth. |
| EI | Vydělaný příjem | USD/year | Zdanitelné náhrady včetně mezd, platů, spropitného, příjmu ze samostatné výdělečné činnosti a zdanitelného výživného. Investiční příjmy, příjmy z pronájmu a sociální zabezpečení se nepočítají. |
| PO | Rozsah vyřazení | USD | Rozsah MAGI, ve kterém se odpočet IRA nebo Rothův příspěvek postupně snižují z plné částky na nulu. |
How to IRA Contribution Calculator
▾
- 1Zadejte svůj věk k 31. prosinci 2025 a zjistěte, zda máte nárok na dobírací příspěvek 1 000 $ (věk 50+). Váš základní limit je 7 000 USD a limit pro dorovnání je 8 000 USD.
- 2Zadejte své celkové příjmy (mzdy, příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, alimenty přijaté na základě dohod před rokem 2019). Nemůžete přispět více, než je váš výdělečný příjem, takže pokud jste vydělali pouze 5 000 USD, váš maximální příspěvek je 5 000 USD.
- 3Vyberte Tradiční IRA nebo Roth IRA (nebo obojí, ale kombinované příspěvky nemohou překročit roční limit). Daňový režim se liší: Tradiční může být nyní daňově uznatelný; Rothovy příspěvky jsou po zdanění, ale výběry v důchodu jsou osvobozeny od daně.
- 4Tradiční odpočitatelnost IRA: uveďte, zda se na vás nebo vašeho manžela vztahuje penzijní plán na pracovišti (401 000, 403b, důchod). Pokud není pokryto ani jedno, je příspěvek v plné výši odečitatelný bez ohledu na příjem. Pokud je pokryta, odečitatelnost postupně ustupuje u konkrétních rozsahů MAGI.
- 5Pro způsobilost Roth IRA: zadejte své MAGI. Pro rok 2025 se Rothův příspěvek postupně snižuje mezi 150 000 – 165 000 $ (single) a 236 000 – 246 000 $ (MFJ). Nad stropem nejsou povoleny přímé Rothovy příspěvky (ale mohou být možné konverze typu backdoor Roth).
- 6Kalkulačka vypočítá váš maximální odečitatelný tradiční příspěvek IRA, maximální příspěvek Roth IRA a identifikuje, zda by mohla být vhodná strategie backdoor Roth, pokud váš příjem překračuje Rothovy limity.
- 7Zkontrolujte daňový dopad: odpočitatelný tradiční příspěvek IRA snižuje váš zdanitelný příjem v běžném roce, zatímco příspěvek Roth IRA neposkytuje žádný aktuální odpočet, ale nabízí nezdaněný růst a výběry v důchodu.
Worked Examples
▾
Vzhledem k tomu, že žádný plán pracoviště nepokrývá tento soubor, je celý příspěvek tradičního IRA ve výši 7 000 USD odečitatelný bez ohledu na příjem. MAGI ve výši 55 000 $ je také hluboko pod Rothovým vyřazením (150 000 $ za singl), takže je k dispozici také plný Rothův příspěvek 7 000 $. Volba mezi Traditional a Roth závisí na tom, zda zaměstnanec očekává, že bude v důchodu ve vyšším nebo nižším daňovém pásmu.
S plánem pracoviště a MFJ MAGI ve výši 130 000 USD je tradiční odpočet IRA částečně zrušen. Odčitatelná částka = 7 000 $ x (146 000 $ – 130 000 $) / 20 000 $ = 5 600 $. Pro Rotha je MAGI ve výši 130 000 USD výrazně pod počátečním vyřazením ve výši 236 000 USD, takže je k dispozici plný Rothův příspěvek ve výši 7 000 USD. Roth zde může být lepší volbou.
Ve věku 55 let zvyšuje příspěvek dohánění limit na 8 000 USD. Nicméně s plánem pracoviště a Single MAGI ve výši 95 000 USD, což překračuje strop pro postupné ukončení odpočtu ve výši 89 000 USD, příspěvek Tradiční IRA NENÍ odpočitatelný (ačkoli je stále povolen jako neodčitatelný). Roth MAGI ve výši 95 000 USD je pod limitem 150 000 USD, takže je k dispozici plný Rothův příspěvek.
MAGI ve výši 200 000 USD překračuje postupné ukončení tradičního odpočtu (strop 89 000 USD pro jednotlivce s plánem) i postupné vyřazení Rothových příspěvků (strop 165 000 USD). Registrátor může poskytnout neodečitatelný tradiční příspěvek IRA ve výši 7 000 $ a okamžitě jej převést na Roth IRA (backdoor Roth). To funguje čistě pouze v případě, že registrátor nemá žádné stávající zůstatky IRA před zdaněním (pravidlo pro rata).
Real-World Applications
▾
Pracovníci bez penzijních plánů zaměstnavatele, kteří používají tradiční IRA jako svůj primární nástroj pro odložené penzijní spoření s odloženou daní, odečítají příspěvky za účelem snížení daní v běžném roce.
Mladí profesionálové, kteří upřednostňují příspěvky Roth IRA, zatímco jsou v nižších daňových pásmech, zablokují růst bez daní po desetiletí skládání.
Lidé s vysokými příjmy, kteří uplatňují strategii backdoor Roth IRA, aby získali peníze do Roth, přestože jsou nad příjmovými limity, poté, co nejprve přispějí k neodčitatelné tradiční IRA.
Nepracující manželé v domácnostech s jedním příjmem využívající manželské IRA ustanovení k udržení svých vlastních úspor na důchod.
Předdůchodci ve věku 50 a více let maximalizují příspěvky na dohánění (8 000 USD) v posledních pracovních letech, aby podpořili hnízdní vejce v důchodu.
Special Cases
▾
Manžel/ka IRA pro nepracujícího manžela/manželku
Pokud podáte společné přiznání a váš manžel má malý nebo žádný výdělečný příjem, můžete přispět až 7 000 USD (8 000 USD, pokud je manželovi 50+) na základě vašeho výdělečného příjmu. Součet příspěvků obou manželů nesmí překročit celkový výdělečný příjem páru. Toto je jeden z mála způsobů, jak si nevydělávající manželský partner může vybudovat vlastní spoření na důchod.
Interakce SEP-IRA a SIMPLE IRA
Příspěvky do SEP-IRA nebo SIMPLE IRA se nezapočítávají do limitu 7 000 USD Traditional/Roth IRA, protože mají samostatné limity. Nicméně, mít SEP nebo SIMPLE IRA se počítá jako pokrytí plánem pracoviště, což může snížit odpočitatelnost dalších tradičních příspěvků IRA. Také přeměna SIMPLE IRA na Roth během prvních dvou let spouští 25% penalizaci namísto obvyklých 10%.
Recharacterization and Conversion Timing
Příspěvek IRA v aktuálním roce můžete znovu charakterizovat (přepnout z Tradičního na Roth nebo naopak) až do termínu pro podání daňového přiznání včetně prodloužení. Nemůžete však znovu charakterizovat konverzi Roth (toto se změnilo v rámci TCJA v roce 2018). Pokud převedete tradiční fondy IRA na Roth, převod je neodvolatelný a převedená částka je zdanitelná v roce převodu.
Limity příspěvku IRA pro rok 2025 a rozsahy postupného ukončení
▾
| Kategorie | Limit / Rozsah | Poznámky |
|---|---|---|
| Roční limit příspěvku (do 50 let) | 7 000 dolarů | Kombinováno napříč všemi tradičními a Rothovými IRA |
| Catch-Up Contribution (věk 50+) | 1 000 $ navíc (8 000 $ celkem) | Není indexováno pro inflaci (stanoveno zákonem) |
| Tradiční postupný odpočet IRA (jednotlivý, s plánem) | 79 000 - 89 000 $ MAGI | Úplný odpočet pod 79 000 $; žádný odpočet nad 89 000 $ |
| Tradiční postupné ukončení odpočtu IRA (MFJ, manžel/manželka s plánem) | 126 000 - 146 000 $ MAGI | Platí, když má přispívající manželský partner plán pracoviště |
| Tradiční postupné ukončení odpočtu IRA (MFJ, manžel/manželka NEÚČASTNÍK) | 236 000 - 246 000 $ MAGI | Platí, když má plán pouze druhý z manželů |
| Roth IRA Phase-Out (single/HOH) | 150 000 - 165 000 $ MAGI | Žádný přímý Rothův příspěvek nad 165 000 $ |
| Roth IRA Phase-Out (MFJ) | 236 000 - 246 000 $ MAGI | Žádný přímý Rothův příspěvek nad 246 000 $ |
Frequently Asked Questions
▾
Mohu přispět jak do 401(k), tak do IRA?
Ano. 401(k) a IRA mají samostatné limity příspěvků. Můžete maximalizovat své 401 (k) na 23 500 $ A přispět 7 000 $ IRA ve stejném roce. Plán pracoviště však může omezit odečitatelnost vašeho tradičního příspěvku IRA v závislosti na vašem příjmu.
Jaký je termín pro příspěvky IRA?
Příspěvky IRA za daný daňový rok můžete přispívat až do termínu pro podání daňového přiznání, což je 15. dubna následujícího roku (nebo následující pracovní den, pokud připadne na víkend/svátek). Pro daňový rok 2025 je lhůta 15. dubna 2026. Prodloužení podání NEPRODLUŽUJE tuto lhůtu.
Co je to backdoor Roth IRA?
Backdoor Roth je dvoukroková strategie: (1) přispět k neodčitatelnému tradičnímu IRA, poté (2) okamžitě jej převést na Roth IRA. To umožňuje osobám s vysokými příjmy nad Rothovými příjmovými limity získat peníze do Rotha. Pravidlo pro-rata však platí, pokud máte stávající zůstatky IRA před zdaněním, takže část konverze může být zdanitelná.
Jaká je sankce za nadměrné příspěvky?
IRS účtuje 6% pokutu za nadměrné příspěvky IRA za každý rok, kdy přebytek zůstane na účtu. Abyste se vyhnuli průběžným sankcím, vyberte přebytečnou částku plus veškeré příjmy před termínem pro podání daňového přiznání (včetně prodloužení). Výdělek z přeplatku je zdanitelný a může podléhat 10% pokutě za předčasný výběr.
Tradiční nebo Roth IRA - co je lepší?
Pokud očekáváte, že budete v důchodu v nižším daňovém pásmu, Tradiční je obecně lepší (srážte nyní vyšší sazbou, plaťte později nižší sazbou). Pokud očekáváte, že budete ve stejné nebo vyšší skupině, Roth je lepší (zaplaťte daně nyní, odeberte daň bez daně později). Z Rotha mají často největší prospěch mladí pracovníci, kteří mají před sebou desetiletí růstu. Neexistuje žádná univerzální odpověď.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Přispívat více než vydělaný příjem. Pokud jste vydělali pouze 4 000 USD ve mzdě/samostatné výdělečné činnosti, váš maximální příspěvek IRA je 4 000 USD, nikoli 7 000 USD, bez ohledu na jiné zdroje příjmů, jako jsou příjmy z investic nebo sociální zabezpečení.
- !Překročení kombinovaného limitu IRA přispěním 7 000 USD na tradiční IRA IRA ve stejném roce. Limit 7 000 $ (8 000 $ věk 50+) je součet všech vašich účtů IRA.
- !Zaměňování postupného ukončování tradičního odpočtu IRA s postupným ukončováním příspěvku Roth IRA. To jsou úplně jiné příjmové kategorie. Vždy můžete přispět k tradiční IRA; otázka je, jestli je to odečitatelné.
- !Pokus o konverzi backdoor Roth bez zohlednění stávajících zůstatků IRA před zdaněním (SEP, SIMPLE, rollover nebo odpočitatelné tradiční IRA). Pravidlo pro-rata zdaňuje část konverze na základě vašeho celkového zůstatku IRA před zdaněním, což může způsobit neočekávaný daňový účet.
- !Zmeškaný termín příspěvku. Příspěvky IRA za daňový rok lze provádět do termínu pro podání daňového přiznání (15. dubna následujícího roku). Prodloužení neprodlužuje lhůtu pro příspěvek IRA.
Pro Tip
I když si v lednu nemůžete dovolit maximalizovat IRA, otevřete si účet a přispějte, co můžete po celý rok. Mnoho makléřských společností umožňuje automatické měsíční příspěvky od 50 do 100 USD. Investováním 583 $ měsíčně se dostanete k ročnímu limitu 7 000 $ a investování dříve v roce dává vašim penězům více času na růst.
Did you know?
Individuální důchodový účet byl vytvořen podle zákona o zabezpečení příjmu v důchodu zaměstnanců (ERISA) z roku 1974 s počátečním limitem příspěvků pouze 1 500 $ ročně. Limit nedosáhl 2 000 USD až do roku 1982 a zůstal zde téměř 20 let, dokud jej zákon o hospodářském růstu a daňové úlevě z roku 2001 nezvýšil na 3 000 USD. Inovací roku 2001 byl také příspěvek na dohánění pro pracovníky 50+.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
States with No Income Tax▾
States Taxing IRA Distributions Differently▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Číst více →Ratings & comments
Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.