What is FICA Tax Calculator?
▾
Daňová kalkulačka FICA vypočítává daně federálního zákona o příspěvcích na pojištění sražené z vaší výplaty, sestávající z daně ze sociálního zabezpečení (6,2 % ze mzdy až do základu mzdy 176 100 USD pro rok 2025) a daně Medicare (1,45 % ze všech mezd plus dodatečná daň Medicare ve výši 0,9 % ze mzdy pro svobodné nebo 20 000 USD za 20 USD) společné podání). Z daní FICA se financuje svěřenecký fond sociálního zabezpečení a program nemocničního pojištění Medicare. Zaměstnanci i zaměstnavatelé platí odpovídající částky FICA, takže kombinovaná sazba u většiny mezd činí 15,3 %. Osoby samostatně výdělečně činné platí obě poloviny prostřednictvím daně o příspěvcích ze samostatné výdělečné činnosti (SECA), i když si mohou odečíst část ekvivalentní zaměstnavateli.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Celkový zaměstnanecký FICA = min (mzdy, 176 100 $) x 6,2 % + mzdy x 1,45 % + max (0, mzdy - 200 000 $) x 0,9 %Variable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| W | Hrubá mzda | USD/year | Celkové roční mzdy, spropitné a další kompenzace podléhající dani FICA. Zahrnuje příspěvky 401(k) před zdaněním, ale nezahrnuje určité výhody kafeteriálního plánu. |
| WB | Mzdový základ sociálního zabezpečení | USD/year | Maximální výše výdělku podléhajícího dani sociálního zabezpečení. Stanoveno na 176 100 USD pro rok 2025, ročně upravené o růst průměrné mzdy. |
| SS% | Sazba daně sociálního zabezpečení | % | Sazba daně ze sociálního zabezpečení (OASDI): 6,2 % pro zaměstnance, 6,2 % pro zaměstnavatele nebo 12,4 % pro osoby samostatně výdělečně činné. |
| MC% | Sazba daně Medicare | % | Daňová sazba Medicare (HI): 1,45 % pro zaměstnance i zaměstnavatele, plus 0,9 % dodatečná daň Medicare na mzdy zaměstnanců nad prahovou hodnotou. |
| AMT | Dodatečný limit daně Medicare | USD/year | Hranice příjmu, nad kterou se vztahuje 0,9% dodatečná zdravotní daň: 200 000 USD (Single/HOH), 250 000 USD (MFJ), 125 000 USD (MFS). |
How to FICA Tax Calculator
▾
- 1Zadejte své celkové hrubé mzdy podléhající FICA (mzdy W-2, spropitné a další kompenzace). Všimněte si, že penzijní příspěvky před zdaněním do tradičních plánů 401(k) se stále počítají jako mzdy FICA, na rozdíl od srážkové daně z příjmu.
- 2Kalkulačka aplikuje sazbu daně sociálního zabezpečení ve výši 6,2 % na mzdy až do limitu mezd pro rok 2025 ve výši 176 100 USD. Všechny mzdy nad tuto hranici jsou osvobozeny od daně sociálního zabezpečení.
- 3Zdravotní daň ve výši 1,45 % se vztahuje na všechny mzdy bez stropu. Na rozdíl od sociálního zabezpečení neexistuje maximální mzdový základ pro standardní daň Medicare.
- 4Pokud vaše mzdy překročí 200 000 USD (250 000 USD MFJ, 125 000 USD MFS), na přebytek se vztahuje dodatečná zdravotní daň ve výši 0,9 %. Tuto dodatečnou daň platí pouze zaměstnanec; zaměstnavatelé tomu neodpovídají.
- 5Vypočítá se odpovídající část zaměstnavatele: 6,2 % sociálního zabezpečení (stejný základní strop mezd) plus 1,45 % Medicare (žádná dodatečná zdravotní daň pro zaměstnavatele). Celkové náklady zaměstnavatele odrážejí částku zaměstnance sníženou o 0,9% přirážku.
- 6Pro osoby samostatně výdělečně činné vypočítá kalkulačka daň SECA ve výši 15,3 % (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) z 92,35 % čistého výdělku ze samostatné výdělečné činnosti, plus 0,9 % dodatečnou daň Medicare, pokud existuje.
- 7Kalkulačka zobrazuje srážky za výplatu, roční součty a kombinované zatížení FICA zaměstnance a zaměstnavatele spolu s efektivní sazbou daně FICA z vašich celkových mezd.
Worked Examples
▾
Sociální zabezpečení: 85 000 $ x 6,2 % = 5 270,00 $. Medicare: 85 000 $ x 1,45 % = 1 232,50 $. Žádná dodatečná zdravotní daň, protože mzdy jsou nižší než 200 000 $. Za dvoutýdenní výplatu: 6 502,50 $ / 26 = 250,10 $.
Sociální zabezpečení: 176 100 $ x 6,2 % = 10 918,20 $ (s omezením na základ mzdy). Medicare: 300 000 $ x 1,45 % = 4 350 $. Dodatečná zdravotní péče: (300 000 – 200 000 USD) x 0,9 % = 900 USD. Celkový zaměstnanecký FICA = 16 168,20 $. Zaměstnavatel platí 10 918,20 $ + 4 350 $ = 15 268,20 $ (žádná dodatečná zdravotní daň).
SECA základ: 120 000 $ x 92,35 % = 110 820 $. Sociální zabezpečení: 110 820 $ x 12,4 % = 13 741,68 $. Medicare: 110 820 $ x 2,9 % = 3 213,78 $. Celková SECA: 16 955,46 USD. Polovina ekvivalentní zaměstnavateli (8 477,73 USD) je odečitatelná na formuláři 1040 jako úprava příjmu.
Kombinované mzdy: 195 000 $. Strop SS: 176 100 $. Úloha 1 zadržuje 6,2 % x 100 000 $ = 6 200 $. Úloha 2 zadržuje 6,2 % x 95 000 $ = 5 890 $. Celkem zadrženo: 12 090 $. Maximální dlužná částka: 176 100 $ x 6,2 % = 10 918,20 $. Přebytek: 1 171,80 $ nárokováno jako kredit na vašich 1 040.
Real-World Applications
▾
Zaměstnanci kontrolují své výplatní pásky, aby ověřili správné částky srážkové daně FICA a pochopili, proč je jejich čistá mzda nižší, než se očekávalo.
Majitelé malých podniků počítají celkové náklady na zaměstnance na zaměstnance, které zahrnují odpovídající 7,65% příspěvek zaměstnavatele FICA ke mzdě.
Osoby samostatně výdělečně činné na volné noze, které plánují čtvrtletní odhadované daňové platby, které musí kromě daně z příjmu zahrnovat i daň ze samostatné výdělečné činnosti (obě poloviny FICA).
Osoby s vysokými příjmy, které plánují kompenzační struktury, aby pochopily, jak základní strop mezd sociálního zabezpečení a dodatečná daňová přirážka Medicare ovlivňují jejich celkovou daňovou zátěž.
Personální oddělení a mzdoví zpracovatelé zajišťující srážkovou daň FICA pro zaměstnance s neobvyklými strukturami odměn, jako je spropitný příjem, skupinové životní pojištění nebo opce na akcie.
Special Cases
▾
Zaměstnanci se spropitným
Spropitné ve výši 20 USD nebo více měsíčně podléhá FICA. Zaměstnanci musí svému zaměstnavateli nahlásit spropitné do 10. dne následujícího měsíce. Zaměstnavatelé platí svůj odpovídající podíl FICA na nahlášené spropitné a mohou nárokovat slevu na dani podle oddílu 45B na podíl zaměstnavatele na spropitném FICA na spropitné přesahující federální minimální mzdu (7,25 USD/hodinu). Nenahlášené tipy stále podléhají FICA, které může IRS posoudit během auditu.
Zaměstnanci církve a náboženské organizace
Členové uznaných náboženských řádů, kteří složili slib chudoby, jsou osvobozeni od FICA, pokud řád potvrdí výjimku. Ministři a duchovní mohou být z hlediska daně z příjmu považováni za zaměstnance, ale pro účely FICA jako osoby samostatně výdělečně činné, kteří ze svých ministerských příjmů platí daň SECA. Církve se mohou odhlásit z povinnosti zaměstnavatele FICA podáním formuláře 8274, který přesune celých 15,3 % na ministra jako daň ze samostatné výdělečné činnosti.
Úprava mzdové základny sociálního zabezpečení u více zaměstnavatelů
Každý zaměstnavatel nezávisle sráží daň ze sociálního zabezpečení až do výše mzdy 176 100 USD. Pokud pracujete pro dva zaměstnavatele, kteří vydělávají 100 000 USD, oba si srazí celých 6,2 %, což vede k celkové srážce 12 400 USD oproti maximální částce 10 918,20 USD. Přeplatek ve výši 1 481,80 $ je nárokován jako kredit při vyplňování formuláře 1040. Zaměstnavatelům se nevrací odpovídající přeplatek; shoda každého zaměstnavatele je správně omezena na mzdy vyplácené tímto zaměstnavatelem.
Daňové sazby a limity FICA 2025
▾
| Komponent | Zaměstnanecká sazba | Sazba zaměstnavatele | Mzdová základna / práh |
|---|---|---|---|
| sociální zabezpečení (OASDI) | 6,2 % | 6,2 % | 176 100 dolarů |
| Medicare (HI) | 1,45 % | 1,45 % | Bez omezení |
| Dodatečná zdravotní daň | 0,9 % | N/A (pouze zaměstnanci) | 200 000 $ (S), 250 000 $ (MFJ), 125 000 $ (MFS) |
| Celková FICA (pod všemi prahovými hodnotami) | 7,65 % | 7,65 % | Kombinovaná: 15,3 % |
| Samostatná výdělečná činnost (SECA) | 15,3 % (na 92,35 % čistého příjmu SE) | N/A | Část SS omezena na 176 100 $ |
Frequently Asked Questions
▾
Dostanu někdy zpět své daně ze sociálního zabezpečení?
Ano, prostřednictvím důchodových dávek sociálního zabezpečení. Vaše celoživotní daně sociálního zabezpečení (spolu s příspěvky zaměstnavatele) financují budoucí dávky vypočítané z vašich nejvyšších příjmů za 35 let. Průměrný důchodce dostává dávky zhruba ve výši 3–5násobku jejich celkových příspěvků do SS, v závislosti na dlouhověkosti a historii výdělků.
Proč se moje daň FICA liší od daně z příjmu?
FICA je paušální daň ze mzdy (6,2 % + 1,45 %) aplikovaná na mzdy bez standardních srážek, osobních výjimek nebo většiny daňových úlev. Daň z příjmu používá progresivní závorky a umožňuje mnoho odpočtů a kreditů. Jsou to zcela samostatné daně, které se náhodou srážejí ze stejné výplaty.
Platím FICA z výnosů z investic?
Ne, FICA se vztahuje pouze na výdělečné příjmy (mzdy, platy, spropitné a příjmy ze samostatné výdělečné činnosti). Na příjmy z investic pro osoby s vysokými příjmy se však vztahuje 3,8% daň z čistého investičního příjmu (NIIT), která funguje jako daň z nezasloužených příjmů ekvivalentní Medicare.
Co se stane, když mi zaměstnavatel nadměrně strhne daň na sociální zabezpečení?
Pokud jeden zaměstnavatel překročí částku, je odpovědný za vrácení přeplatku. Pokud nadměrná srážková částka vyplývá z toho, že máte více zaměstnavatelů, jejichž kombinované mzdy překračují mzdovou základnu, uplatníte přebytek jako dobropis na řádku 11 plánu 3 (formulář 1040).
Jsou daně FICA odečitatelné?
Zaměstnanecké daně FICA nejsou odečitatelné z vašeho osobního daňového přiznání. Osoby samostatně výdělečně činné si však mohou odečíst část ekvivalentní zaměstnavateli (polovinu daně SECA) jako úpravu příjmu na formuláři 1040, příloha 1, řádek 15. Zaměstnavatelé odečítají odpovídající FICA jako obchodní výdaj.
Platí FICA pracovníci na částečný úvazek?
Ano, FICA se vztahuje na všechny mzdy bez ohledu na status na částečný nebo plný úvazek. Pro FICA u mezd W-2 neexistuje žádná minimální hranice výdělku (ačkoli zaměstnanci domácností mají pro rok 2025 hranici 2 800 USD). Dokonce i teenager pracující na letní brigádě platí FICA z prvního vydělaného dolaru.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Za předpokladu, že 401(k) příspěvky před zdaněním snižují mzdy FICA. Na rozdíl od federální daně z příjmu, tradiční odklady 401(k) NESNIŽUJÍ zdanitelné mzdy sociálního zabezpečení nebo Medicare. Pouze vzácné výhody podle § 125 (plán jídelny) snižují mzdy FICA.
- !Neuvědomují si, že mzdová základna sociálního zabezpečení se resetuje každý 1. leden. Osoby s vysokými příjmy, které dosáhnou stropu v polovině roku, budou mít po zbytek roku vyšší výplaty, ale strop se plně resetuje 1. ledna.
- !Zapomínáme, že 0,9% dodatečná zdravotní daň se vztahuje pouze na zaměstnance a zaměstnavatel ji neodpovídá. Zaměstnavatelé jej nemusejí zadržet, dokud mzdy od tohoto jediného zaměstnavatele nepřekročí 200 000 USD, bez ohledu na stav podání.
- !Osoby samostatně výdělečně činné uplatňující sazbu 15,3 % na hrubý příjem namísto 92,35 % čistého výdělku ze samostatné výdělečné činnosti. Nejprve je třeba vypočítat ekvivalent 7,65 % srážky.
- !Zaměstnanci s více zaměstnáními si neuvědomují, že jim může být sražena nadměrná daň na sociální zabezpečení. Každý zaměstnavatel sráží samostatně až do výše mzdy; přebytek je vratný až při podání daňového přiznání.
Pro Tip
Pokud jste OSVČ, odložte si kromě daně z příjmu alespoň 15,3 % z čistého příjmu na daň SECA. Běžným pravidlem je ušetřit 25–30 % příjmů na volné noze za všechny federální daně dohromady. Placením čtvrtletních odhadovaných daní se vyhnete penále za nedoplatek a předejdete bolestivému dubnovému překvapení.
Did you know?
Původní sazba daně ze sociálního zabezpečení, když byla v roce 1935 uzákoněna FICA, byla pouhé 1 % z prvních 3 000 USD mezd (maximálně 30 USD za rok). Dnes je samotná maximální daň sociálního zabezpečení pro zaměstnance 10 918,20 USD, což představuje nárůst o 36 394 %. Pokud by mzdy rostly stejným tempem, průměrný Američan by vydělal přes 1,4 milionu dolarů ročně.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
U.S. Territories▾
International Totalization Agreements▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Číst více →Ratings & comments
Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.