What is Section 301 Tariff Calculator?
▾
Tarifní kalkulačka podle oddílu 301 počítá dodatečná cla uvalená na čínské dovozy podle oddílu 301 obchodního zákona z roku 1974, který opravňuje obchodního zástupce Spojených států (USTR) podniknout odvetná opatření proti praktikám zahraničního obchodu, které jsou považovány za nekalé nebo diskriminační. Cla podle oddílu 301 na Čínu, která byla zahájena v červenci 2018, představují největší jednostranné celní opatření v moderní obchodní historii USA a pokrývají přibližně 370 miliard dolarů čínského dovozu napříč čtyřmi různými seznamy produktů se sazbami 7,5 % až 25 % navrstvenými na stávající celní sazby MFN. Vyšetřování, které vedlo k těmto clům, bylo zahájeno v srpnu 2017 USTR Robertem Lighthizerem se zaměřením na čínské politiky týkající se transferu technologií, krádeží duševního vlastnictví a inovací. Výsledná zpráva dokumentovala systémové praktiky včetně nuceného transferu technologií jako podmínky přístupu na trh, kybernetické krádeže obchodních tajemství, diskriminační licenční omezení a státem řízené akvizice amerických technologických společností. Eskalace cel se rozvinula ve čtyřech vlnách: Seznam 1 (34 miliard USD, 25 %, červenec 2018), Seznam 2 (16 miliard USD, 25 %, srpen 2018), Seznam 3 (200 miliard USD, původně 10 %, zvýšeno na 25 % v květnu 2019) a Seznam 4 (přibližně 1725 % A, rozděleno na 4 USD). která byla pozastavena). Tarify podle § 301 jsou spravovány prostřednictvím kapitoly 99 Harmonizovaného sazebníku tarifů, přičemž každému seznamu jsou přiřazeny specifické podpoložky (9903.88.01 až 9903.88.67). Dovozci musí identifikovat, zda se jejich produkt objevuje na některém ze čtyř seznamů, pomocí křížového odkazu na 8místný HTS kód proti zveřejněným oznámením federálního rejstříku. Produkt se může objevit pouze na jednom seznamu a platná sazba podle oddílu 301 je přidána (nikoli nahrazena) základní celní sazbou ve sloupci 1. Od roku 2025 zůstává většina tarifů podle oddílu 301 v platnosti i přes první fázi obchodní dohody podepsané v lednu 2020. Bidenova administrativa provedla v roce 2024 zákonnou čtyřletou revizi a zachovala cla a zároveň zvýšila sazby pro konkrétní sektory, včetně elektrických vozidel (100 %), polovodičů (50 %), solárních článků (50 %) a určitých kritických minerálů. Vyloučení produktů, které na svém vrcholu pokrývalo přibližně 75 miliard USD v obchodu, do značné míry vypršelo, pouze s omezenými možnostmi obnovení pro konkrétní produkty, které postrádají nečínské alternativy.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Vzorec
▾
Celkové clo = (celní hodnota x základní sazba MFN %) + (celní hodnota x sazba podle oddílu 301 %). Pro zásilku produktů ze seznamu 1 v hodnotě 100 000 USD (HTS 8471.30 – notebooky) se základní sazbou 0 % a sazbou 25 % podle oddílu 301: Celkové clo = (100 000 USD x 0 %) + (100 000 USD x 25 %) = 0 USD + 25 000 USD = 25 000 USD. Pro produkt Seznam 4A (HTS 6110.30 – syntetické svetry) se základní sazbou 32 % a sazbou 7,5 % podle oddílu 301: Celkové clo = (100 000 $ x 32 %) + (100 000 $ x 7,5 %) = 32 000 $ + 7 500 $ = 39,5 $Variable Legend
▾
| Symbol | Jméno | Jednotka | Popis |
|---|---|---|---|
| CV | Celní hodnota | USD | Deklarovaná transakční hodnota dováženého zboží, která slouží jako základ cla pro výpočty MFN i podle § 301 |
| R_mfn | Základní celní sazba MFN | % | Standardní Sloupec 1 Obecná celní sazba ze seznamu HTS platná pro klasifikaci produktu |
| R_301 | Sekce 301 Sazba | % | Dodatečná celní sazba (7,5 % nebo 25 %) uložená podle oddílu 301 na základě označení seznamu produktů |
| L | Označení seznamu | category | Seznam oddílu 301 (1, 2, 3 nebo 4A), na kterém se nachází kód HTS produktu, určující příslušnou sazbu |
| E | Stav vyloučení | boolean | Zda platí aktivní vyloučení pro konkrétní produkt, které by snížilo sazbu podle oddílu 301 na 0 % |
| HTS | HTS klasifikační kód | 8-digit code | Podpoložka Harmonizovaného sazebníku, která určuje jak základní sazbu, tak pokrytí podle § 301 |
How to Section 301 Tariff Calculator
▾
- 1Zjistěte, zda je produkt čínského původu. Cla podle oddílu 301 se vztahují pouze na zboží, které je produkty Číny (včetně Hongkongu pro některé účely). Země původu je určena testem podstatné transformace: země, kde došlo k poslední podstatné transformaci, která vyústila v nový a odlišný obchodní artikl s novým názvem, charakterem nebo použitím. Pouhá překládka přes třetí zemi (jako je Vietnam nebo Malajsie) bez podstatné změny představuje nezákonnou překládku a může mít za následek přísné sankce včetně zabavení a trestního stíhání.
- 2Určete správnou 8místnou klasifikaci HTS pro produkt. Seznamy sekce 301 jsou definovány 8místnými podpoložkami HTS a produkty jsou zahrnuty nebo vyloučeny na této úrovni specifičnosti. Produkt klasifikovaný podle HTS 8471.30.01 (přenosné počítače) může být na jiném seznamu nebo může být zcela vyloučen ve srovnání s HTS 8471.49.00 (jiné digitální procesorové jednotky). Přesná klasifikace je kritická, protože rozdíl mezi zahrnutými a nezahrnutými podpoložkami v rámci stejné kapitoly HTS může znamenat 25% rozdíl v cle. Použijte vyhledávací nástroj USTR Section 301 nebo tabulky křížových odkazů podnadpisů HTS Chapter 99.
- 3Porovnejte kód HTS se čtyřmi seznamy podle oddílu 301, abyste určili, který seznam (pokud existuje) zahrnuje produkt. Seznam 1 (podpoložky 9903.88.01-02) zahrnuje přibližně 818 celních položek po 25 %, především průmyslové stroje, elektroniku a letecké součásti. Seznam 2 (podpoložky 9903.88.03-04) pokrývá přibližně 279 řádků při 25 %, včetně polovodičů a plastů. Seznam 3 (podpoložky 9903.88.15 a související) pokrývá přibližně 5 745 řádků při 25 %, nejširší seznam zahrnuje spotřební zboží, nábytek a autodíly. Seznam 4A (podpoložka 9903.88.15) pokrývá přibližně 3 805 řádků při 7,5 %, včetně oděvů, obuvi a spotřební elektroniky.
- 4Zkontrolujte, zda platí nějaká vyloučení pro konkrétní produkty. USTR udělil a obnovil výjimky pro konkrétní produkty v rámci zahrnutých podpoložek HTS, pokud produkt není dostupný z nečínských zdrojů, pokud tarif způsobuje žádající straně vážné ekonomické škody nebo pokud má produkt strategický význam. Výjimky jsou zveřejněny ve federálním rejstříku a sledovány podle kódu HTS a konkrétního popisu produktu. Platnost většiny výjimek udělených v letech 2018–2020 vypršela, některé však byly obnoveny, zejména u zdravotnického materiálu, prvků vzácných zemin a určitých průmyslových vstupů. Aktivní vyloučení snižuje sazbu podle oddílu 301 na 0 % pro konkrétní popsaný produkt.
- 5Vypočítejte kombinované clo přidáním sazby podle oddílu 301 k základní sazbě MFN. Tyto sazby se sčítají. Výrobek se základní sazbou DNV 3,4 % na seznamu 1 podléhá celkové celní sazbě 28,4 % (3,4 % + 25 %). Produkt se základní sazbou 12 % na Seznamu 4A čelí 19,5 % (12 % + 7,5 %). Dále zkontrolujte, zda se také vztahují cla podle § 232 (ocel: 25 %, hliník: 10 %), protože čínský ocelový výrobek by mohl čelit základní sazbě MFN + § 232 + § 301 + potenciálním antidumpingovým clům, přičemž kombinované sazby v extrémních případech překračují 300 %.
- 6Použijte celkovou celní sazbu na celní hodnotu a přidejte MPF a HMF. Celní hodnota pro účely § 301 je stejná deklarovaná hodnota, která byla použita pro výpočet základního cla. Uveďte clo podle oddílu 301 pomocí podnadpisu HTS podle kapitoly 99 ve shrnutí záznamu (formulář CBP 7501) kromě standardního kódu HTS produktu. Oba kódy se objevují v záznamu: kód klasifikace produktu určuje základní clo a kód podle kapitoly 99 spouští dodatečné clo podle § 301. Platba je splatná ve stejné lhůtě jako běžné povinnosti.
- 7Vyhodnotit strategie k právnímu snížení nebo odstranění celního zatížení podle § 301. Možnosti zahrnují: žádost o výjimky pro konkrétní produkty (pokud jsou k dispozici), restrukturalizaci dodavatelských řetězců tak, aby zdroje nepocházely z Číny, zřízení výroby v zóně zahraničního obchodu za účelem odložení cla, kvalifikaci zboží podle ocenění při prvním prodeji za účelem snížení celní hodnoty, použití tarifního inženýrství k úpravě produktu do klasifikace HTS, na kterou se nevztahuje, nebo samostatný dovoz komponent a provádění finální montáže v tuzemsku. Každá strategie má specifické právní požadavky a kompromisy mezi náklady a přínosy, které by měly být posouzeny kvalifikovaným obchodním poradcem.
Worked Examples
▾
Sestavy PCB mají podle Dohody o informačních technologiích WTO základní sazbu 0 % MFN, ale sazby Seznam 1 podle § 301 přidávají 25 %. Celou celní zátěž ve výši 62 500 USD lze přičíst paragrafu 301. Mnoho elektronických společností zareagovalo přesunem montáže PCB do Vietnamu, Thajska nebo Tchaj-wanu, ačkoli některé vysoce složité desky zůstávají kvůli specializovaným výrobním kapacitám pořizovány z Číny.
Čínský dřevěný nábytek do ložnice čelí trojímu ohrožení: nulová základní sazba, 25% paragraf 301 a antidumpingová cla, která mohou pro nespolupracující vývozce překročit 200%. Kombinovaná efektivní sazba 241 % činí přímý dovoz z Číny pro většinu produktů této kategorie ekonomicky nemožným, což je přesně zamýšlený účinek objednávek AD/CVD, které jsou zavedeny od roku 2004.
Sluchátka Bluetooth na Seznamu 4A čelí nižší sazbě 7,5%, která byla důsledkem deeskalace první fáze obchodní dohody v únoru 2020, která snížila původně navrhovanou 15% sazbu u produktů Seznam 4A na polovinu. Clo ve výši 11 250 USD při dodávce 150 000 USD je významné, ale pro většinu dovozců je zvládnutelné bez nutnosti restrukturalizace dodavatelského řetězce.
Bidenova administrativa zvýšila v roce 2024 cla podle § 301 na bateriové články pro elektromobily ze 7,5 % na 25 %, přičemž další zvýšení na 25 % vstoupí v platnost v roce 2025. V kombinaci se základní sazbou 3,4 % má celková efektivní sazba 28,4 % významný dopad na ekonomiku dovozu čínských baterií a podněcuje cíle snížení domácí výroby baterií.
Real-World Applications
▾
Dovozci čínského zboží denně používají kalkulačku podle oddílu 301 k určení celkového cla na každou zásilku, protože dodatečné clo 7,5–25 % zásadně změnilo ekonomiku dodavatelských řetězců pocházejících z Číny. Středně velký dovozce, který ročně přiváží čínské zboží ve výši 10 milionů USD při 25% sazbě podle oddílu 301, čelí dalším ročním clům ve výši 2,5 milionu USD, které před rokem 2018 neexistovaly. Tento výpočet řídí rozhodnutí o úrovních zásob (předběžný nákup před zvýšením sazeb), vyjednávání s dodavateli (požadující cenové úlevy od čínských výrobců) a nakonec, zda zachovat alternativní zdroje nebo přejít na čínské zdroje.
Firemní právní týmy a týmy pro dodržování předpisů používají analýzu podle oddílu 301 k vyhodnocení rizik a proveditelnosti strategií restrukturalizace dodavatelského řetězce. Když společnost zvažuje přesun výroby z Číny do Vietnamu nebo Indie, tým pro dodržování předpisů musí ověřit, že nová výroba představuje skutečnou podstatnou transformaci, nikoli pouze minimální zpracování nebo překládku, kterou by CBP zpochybňovala. Kalkulačka pomáhá kvantifikovat roční úspory, které ospravedlňují investice do restrukturalizace dodavatelského řetězce, což obvykle vyžaduje úspory ve výši 1–5 milionů USD ročně, aby bylo možné ospravedlnit provozní narušení a kapitálové náklady související se změnou zdrojů.
Celní zprostředkovatelé a konzultanti pro dodržování předpisů v oblasti obchodu používají nástroje oddílu 301 k poradenství klientům ohledně aplikací pro vyloučení produktů, příležitostí tarifního inženýrství a strategií FTZ. Když USTR otevře okna žádostí o vyloučení, makléři pomáhají klientům připravit podrobné aplikace dokumentující nedostupnost nečínských zdrojů, vážné ekonomické škody způsobené tarifem a strategický význam trvalého přístupu k produktu. Úspěšné žádosti o vyloučení mohou společnostem ušetřit miliony na ročních clech.
Analytici vládní obchodní politiky na ÚSTR, obchodním ministerstvu a rozpočtovém úřadu Kongresu používají údaje o tarifech podle § 301 k odhadu výběru příjmů, posouzení dopadů obchodní bilance a modelování ekonomických účinků úprav tarifů. Tarify podle oddílu 301 generují přibližně 30–40 miliard USD ročních celních příjmů, což z nich dělá jeden z největších samostatných zdrojů příjmů v rámci celního systému. Tvůrci politik analyzují, zda tyto příjmy odůvodňují odhadované roční spotřebitelské náklady ve výši 50–80 miliard USD, a hodnotí návrhy na rozšíření, snížení nebo restrukturalizaci tarifního programu.
Special Cases
▾
Zásilky de minimis v hodnotě pod 800 USD byly hlavní oblastí politické debaty týkající se sazeb podle § 301.
Zatímco obecná výjimka de minimis upouští od cla na zásilky v hodnotě 800 USD nebo méně, probíhá právní a legislativní diskuse o tom, zda se na zásilky de minimis vztahují sazby podle § 301. CBP zaujala stanovisko, že výjimka de minimis se vztahuje na cla podle oddílu 301 pro většinu produktů, což umožnilo čínským platformám elektronického obchodu, jako je Shein a Temu, zasílat miliony balíčků přímo spotřebitelům v USA za ceny, které se vyhýbají 25% přirážce. Legislativa zavedená v letech 2024–2025 (zákon o SHIP a další) by odstranila výjimku de minimis pro zboží ze zemí s netržní ekonomikou a potenciálně by tyto zásilky podřídila clům podle § 301.
Produkty, které dříve prošly podstatnou transformací ve třetí zemi
Produkty, které před dovozem do Spojených států procházejí podstatnou přeměnou ve třetí zemi, nepodléhají clům podle § 301, protože jejich zemí původu je třetí země, nikoli Čína. CBP však uplatňuje přísné standardy, aby určila, zda došlo ke skutečné podstatné transformaci. Pouhé balení, označování, kontrola, testování nebo provádění drobné montáže nepředstavuje podstatnou změnu. Výsledkem transformace musí být nový a odlišný obchodní artikl s novým jménem, postavou nebo použitím. CBP vydala četná rozhodnutí, ve kterých zjistila, že operace, jako je programování firmwaru na desky s obvody vyrobenými v Číně nebo řezání a šití čínské látky ve Vietnamu, mohou nebo nemusí představovat podstatnou změnu v závislosti na konkrétních skutečnostech.
Zóna zahraničního obchodu (FTZ) nakládání s tarify podle § 301 se řídí zvláštními pravidly.
Zboží přijaté do FTZ v privilegovaném zahraničním statusu si při vstupu do obchodu v USA zachovává původní sazební zařazení a odpovědnost podle oddílu 301. Zboží přijaté ve statusu zónového omezení nebo zboží vyrobené ve FTZ z komponent podle § 301 si však může zvolit klasifikaci hotového výrobku, která může mít jinou (nebo žádnou) expozici podle § 301. Tato volební strategie FTZ je zvláště cenná pro výrobce, kteří dovážejí čínské komponenty podléhající 25% clům podle oddílu 301, ale vyrábějí hotové výrobky, které nejsou na žádném seznamu podle oddílu 301.
Oddíl 301 Přehled sazebníků
▾
| Seznam | Datum účinnosti | Hodnotit | Tarifní linky | Obchodní hodnota | Klíčové kategorie produktů |
|---|---|---|---|---|---|
| Seznam 1 | 6. července 2018 | 25% | 818 | 34 miliard dolarů | Průmyslové stroje, letectví, tech |
| Seznam 2 | 23. srpna 2018 | 25% | 279 | 16 miliard dolarů | Polovodiče, plasty, chemikálie |
| Seznam 3 | září 2018 / květen 2019 | 25% | 5,745 | 200 miliard dolarů | Nábytek, autodíly, stavební materiály |
| Seznam 4A | 14. února 2020 | 7,5 % | 3,805 | ~120 miliard dolarů | Spotřební elektronika, oblečení, hračky |
| Seznam 4B | Pozastaveno | 0% | ~1 600 | ~160 miliard dolarů | Telefony, notebooky (nikdy neimplementované) |
| 2024 se zvyšuje | 2024–2025 | 25–100 % | Různé | Různé | EV (100 %), polovodiče (50 %), solární (50 %) |
Frequently Asked Questions
▾
Které produkty jsou na kterém seznamu oddílu 301?
Seznam 1 (sazba 25 %, s platností od července 2018) pokrývá přibližně 818 celních položek v hodnotě 34 miliard USD, především průmyslové stroje, letecký průmysl a technologické produkty. Seznam 2 (25 %, srpen 2018) pokrývá 279 linek v hodnotě 16 miliard dolarů, včetně polovodičů, plastů a chemikálií. Seznam 3 (25 %, září 2018/květen 2019) je největší a pokrývá 5 745 řad v hodnotě 200 miliard dolarů včetně nábytku, autodílů a stavebních materiálů. Seznam 4A (7,5 %, únor 2020) pokrývá 3 805 řad v hodnotě přibližně 120 miliard USD včetně spotřební elektroniky, oblečení a hraček.
Jsou tarify podle § 301 trvalé?
Sazby podle § 301 podléhají zákonnému čtyřletému přezkumnému procesu. ÚSTR provedl první přezkum v letech 2022-2024 a rozhodl se zachovat a v některých případech zvýšit tarify. Tarify zůstanou v platnosti, dokud nebudou upraveny nebo ukončeny ÚSTR prostřednictvím dalšího přezkoumání nebo opatřením budoucí správy. Neexistuje žádné automatické datum západu slunce. Fáze jedna obchodní dohoda neobsahovala ustanovení o odstranění cel a následné správy ponechaly cla jako páku v probíhajících obchodních jednáních.
Mohu získat náhradu za tarify podle § 301, které jsem již zaplatil?
Vrácení peněz je možné za omezených okolností. Pokud je uděleno retroaktivní vyloučení produktu, které se vztahuje na období vašeho dovozu, můžete podat opravu po souhrnné zprávě nebo protest a získat zpět zaplacená cla podle § 301. Někteří dovozci podali žalobu k americkému soudu pro mezinárodní obchod a zpochybnili zákonnost eskalace sazeb na Seznamu 3 a Seznamu 4A, a pokud tyto případy uspějí, dotčení dovozci by mohli žádat o vrácení peněz. Právní problémy však čelily smíšeným výsledkům a lhůta pro jejich vyřešení se prodlužuje na roky.
Jak zjistím, zda má můj produkt aktivní vyloučení podle oddílu 301?
Aktivní výluky jsou zveřejňovány ve federálním rejstříku a sledovány na webových stránkách ÚSTR. Každá výjimka specifikuje konkrétní produkt pomocí podnadpisu HTS a podrobného popisu produktu. Vyhledejte na stránce výjimek podle oddílu 301 USTR nebo ve federálním rejstříku oznámení odpovídající vašemu HTS kódu. Upozorňujeme, že vyloučení jsou specifická pro produkt, nikoli pro společnost, takže každý dovozce si může nárokovat aktivní vyloučení, které odpovídá jeho produktu. Pečlivě ověřte data účinnosti, protože platnost většiny výjimek již vypršela.
Vztahuje se oddíl 301 na zboží z Tchaj-wanu, Hongkongu nebo Macaa?
Cla podle oddílu 301 se vztahují na produkty z Číny. Tchaj-wan má svůj vlastní kód země a nevztahují se na něj tarify podle oddílu 301. Hongkong a Macao představují složitější otázky. Po změnách v hongkongské obchodní politice v roce 2020 se s produkty z Hongkongu pro účely kontroly vývozu zachází stejně jako s produkty z Číny, ale pro účely celního sazebníku podle § 301 závisí zacházení na konkrétním určení původu. S produkty podstatně transformovanými v Hongkongu oproti pouze přeloženým přes Hongkong se zachází odlišně.
Co se stane, když tarif podle § 301 způsobí, že můj produkt bude ekonomicky neživotaschopný?
Existuje několik právních strategií. Nejprve požádejte o vyloučení specifické pro produkt, když USTR otevře okno požadavku. Za druhé, prozkoumejte tarifní inženýrství úpravou produktu tak, aby přešel na nepokrytou klasifikaci HTS. Za třetí, prozkoumejte, zda zóna zahraničního obchodu může poskytnout odklad cla nebo výhody obráceného cla. Za čtvrté, vyhodnoťte nearshoring do Mexika (bezcelní podle USMCA) nebo jiného původu mimo Čínu. Za páté, zvažte ocenění prvního prodeje za účelem snížení celní hodnoty. Za šesté, posuďte, zda výrobek splňuje podmínky pro navrácení cla, pokud bude zahrnut do vývozu.
Pro Tip
Před zaplacením tarifů podle § 301 si vždy ověřte svou HTS klasifikaci na 8místné úrovni podle oficiálních publikací seznamu USTR. Produkty ve stejném 6místném čísle lze rozdělit na kryté a nezahrnuté podpoložky na úrovni 8 míst. Investice do podrobné kontroly klasifikace (nebo vyžádání závazného rozhodnutí CBP) může odhalit, že váš produkt spadá do nezahrnuté podpoložky, čímž ušetříte 25 % na každé budoucí zásilce.
Did you know?
Oddíl 301 obchodního zákona z roku 1974 byl tak agresivně používán Reaganem a Georgem H.W. Bushovy administrativy v 80. letech proti Japonsku, EU a dalším obchodním partnerům, kterým se přezdívalo „jaderná zbraň“ obchodní politiky USA. Vytvoření systému WTO pro řešení sporů v roce 1995 mělo částečně za cíl poskytnout mnohostrannou alternativu k jednostranným žalobám podle § 301. Je ironií, že cla podle § 301 z roku 2018 na Čínu představovala vůbec největší využití tohoto zákona a zastínila všechny předchozí akce podle § 301 dohromady.
Regional Guides
▾
China (Retaliatory Tariffs)▾
European Union▾
USMCA Partners (Canada and Mexico)▾
References
Ratings & comments
Získejte týdenní matematické tipy
Připojte se k 12 000+ odběratelům, kteří každý týden dostávají tipy na kalkulačku.