EV Federal Tax Credit Calculator

Kalkulátor federálního daňového kreditu pro elektromobily určuje způsobilost pro daňový kredit za čisté vozidlo podle oddílu 30D IRS zákona o snížení inflace (IRA), který poskytuje až 7 500 USD na nákup nových elektrických vozidel a až 4 000 USD na ojetá elektrická vozidla podle oddílu 25E. Kredit je rozdělen do dvou složek: 3 750 USD za splnění kritických požadavků na zdroje nerostů a 3 750 USD za splnění požadavků na výrobu součástí baterií. Obě složky mají specifické prahové hodnoty, které se do roku 2029 každoročně zvyšují. IRA od 1. ledna 2023 zásadně restrukturalizovala daňové úlevy na elektromobily a nahradila předchozí limit na základě výrobce (který byl postupně zrušen po 200 000 prodaných vozidlech na výrobce) limity MSRP podle vozidel a limity příjmu kupujících. Nová vozidla musí mít doporučenou cenu nižší než 55 000 USD pro sedany a nižší než 80 000 USD pro SUV, dodávky a pickupy. Kupující musí mít upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nižší než 150 000 USD (svobodný), 225 000 USD (hlava domácnosti) nebo 300 000 USD (společné podání v manželství) za předchozí nebo aktuální daňový rok. Počínaje rokem 2024 mohou kupující převést kredit na prodejce v místě prodeje a v podstatě jej obdrží jako snížení ceny předem, než aby čekali na jeho uplatnění v daňovém přiznání. Tato změna zpřístupňuje kredit kupujícím s nižší daňovou povinností, kteří jej dříve nemohli plně využít. Možnost převodu prodejce vyžaduje, aby se prodejce zaregistroval na portálu IRS Energy Credits Online a kupující potvrdil splnění požadavků na příjem. Tato kalkulačka je nezbytná pro zákazníky nakupující auta, daňové profesionály a finanční týmy prodejců, kteří se orientují ve složité matici způsobilosti. IRS udržuje pravidelně aktualizovaný seznam způsobilých vozidel na fueleconomy.gov a způsobilost se může v polovině roku změnit, protože výrobci upraví zdroje baterií tak, aby vyhovovaly vyvíjejícím se požadavkům.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Vyberte, zda kupujete nové vozidlo (oddíl 30D, až 7 500 USD) nebo ojeté vozidlo (oddíl 25E, až 4 000 USD nebo 30 procent z prodejní ceny, podle toho, která hodnota je nižší). Kredity na ojetá vozidla mají nižší příjmové limity: 75 000 USD (svobodný), 112 500 USD (hlava domácnosti) nebo 150 000 USD (společné podání v manželství) a vozidlo musí být staré alespoň 2 modelové roky s prodejní cenou 25 000 USD nebo méně.
2. 2Zadejte značku vozidla, model a úroveň výbavy. Kalkulačka křížovými odkazy na seznam vozidel kvalifikovaných IRS určí, zda konkrétní konfigurace splňuje požadavky na konečnou montáž a zdroje baterie. Všimněte si, že různé úrovně výbavy stejného modelu mohou mít různý stav způsobilosti na základě zdrojů baterie. Například některé výbavy Chevrolet Equinox EV se kvalifikují na plných 7 500 USD, zatímco jiné mohou získat pouze 3 750 USD.
3. 3Zadejte MSRP vozidla (maloobchodní cena doporučená výrobcem), jak je uvedeno na nálepce okna, nikoli sjednanou prodejní cenu. Limit MSRP platí bez ohledu na skutečnou cenu transakce. Vozidlo s MSRP 56 000 USD nesplňuje podmínky pro kategorii sedan, i když cenu sjednáte až na 50 000 USD. Doplňky nainstalované prodejcem a cílové poplatky se však mohou nebo nemusí započítávat do doporučené ceny v závislosti na tom, zda jsou uvedeny na originální nálepce na okně.
4. 4Zadejte stav podání a upravený upravený hrubý příjem za předchozí daňový rok nebo aktuální daňový rok (podle toho, která hodnota je nižší). Příjmový limit používá menší ze dvou let, což dává kupujícím flexibilitu. Pokud váš příjem v roce 2024 byl 160 000 $, ale váš předpokládaný příjem v roce 2025 je 140 000 $ a nakoupíte v roce 2025, kvalifikujete se pomocí příjmu z roku 2025. Kalkulačka zkontroluje oba scénáře a použije ten příznivější.
5. 5Uveďte, zda chcete dobropis uplatnit v daňovém přiznání, nebo jej převést na prodejce v místě prodeje. Převod v místě prodeje poskytuje okamžité snížení ceny a nevyžaduje od kupujícího dostatečnou daňovou povinnost. Pokud však IRS později zjistí, že jste byli nezpůsobilí (například příjem překročil limity), musíte částku kreditu vrátit v příštím daňovém přiznání.
6. 6Projděte si kompletní analýzu způsobilosti, která ukazuje, na které komponenty máte nárok, celkovou částku kreditu, efektivní cenu vozidla po kreditech a veškeré státní nebo místní pobídky, které se hromadí navrch. Kalkulačka také signalizuje potenciální problémy, jako jsou vozidla s čekajícím určením IRS, nedávno přidané nebo odebrané modely a nadcházející změny požadavků na zdroje, které by mohly ovlivnit nákupy v polovině roku.
7. 7Vygenerujte souhrnný dokument vhodný pro vašeho daňového připravujícího nebo obchodního finančního úřadu s podrobnostmi o výši kreditu, příslušných oddílech IRS, krocích ověření způsobilosti specifických pro VIN a požadovaných formulářích (formulář 8936 pro nová vozidla, seznam A formuláře 8936 pro ojetá vozidla).

• !Použití dohodnuté prodejní ceny místo doporučené doporučené ceny pro test stropu: Maximální doporučená cena je založena na maloobchodní ceně doporučené výrobcem na nálepce okna, nikoli na skutečné transakční ceně. Vozidlo s doporučenou doporučenou cenou 56 000 USD nesplňuje limit sedanu 55 000 USD, i když s prodejcem vyjednáte prodej za 49 000 USD. Naopak vozidlo s doporučenou doporučenou cenou 54 000 USD se kvalifikuje i v případě, že jej prodejce z důvodu vysoké poptávky ohodnotí až na 60 000 USD. Vždy zkontrolujte MSRP nálepky na okno, která obsahuje továrně nainstalované doplňky, ale obvykle nezahrnuje příslušenství přidané prodejcem.
• !Za předpokladu, že se jedná o refundaci spíše než o nevratný daňový kredit: Když je nárokován v daňovém přiznání (nepřeveden prodejci), je kredit podle oddílu 30D nevratný, což znamená, že může pouze snížit vaši daňovou povinnost na nulu, ale negeneruje refundaci nad rámec toho, co již dlužíte. Pokud je vaše celková federální daňová povinnost za rok 5 000 USD, můžete použít pouze 5 000 USD z kreditu 7 500 USD. Zbývajících 2 500 $ je ztraceno a nelze je přenést. To je důvod, proč je možnost převodu v místě prodeje cenná pro kupující s nižší daňovou povinností.
• !Zapomínání na to, že způsobilost se může v polovině roku změnit, protože IRS aktualizuje kvalifikovaný seznam: IRS pravidelně aktualizuje seznam způsobilých vozidel, protože výrobci předkládají novou dokumentaci o zdrojích baterií. Vozidlo, které se v lednu kvalifikuje na plných 7 500 USD, se může v červenci kvalifikovat pouze na 3 750 USD, pokud se změní zdroje baterie nebo naopak. Před dokončením nákupu vždy zkontrolujte na webu fueleconomy.gov nejaktuálnější stav způsobilosti a ověřte si u prodejce, že konkrétní VIN, které kupujete, se objevuje na seznamu kvalifikovaných.