Home Internet Tax Deduction Calculator

Kalkulačka odpočtu domácího internetu pro podnikání určuje daňově odečitatelnou část vašeho účtu za domácí internet pro osoby samostatně výdělečně činné, které používají své domácí internetové připojení pro obchodní účely. Podle pravidel IRS si osoby samostatně výdělečně činné, které vyplňují Plán C, mohou odečíst procento svých nákladů na internet za použití v podnikání jako běžný a nezbytný obchodní výdaj, čímž se sníží daň z příjmu i daňová povinnost ze samostatné výdělečné činnosti. Odpočet se vypočítá tak, že se určí, jaké procento z celkového používání internetu připadá na obchodní aktivity oproti osobnímu používání. Na rozdíl od odpočtu v domácí kanceláři, který vyžaduje výhradní použití vyhrazeného prostoru, využívá odpočet internetu metodu přidělení na základě času nebo využití. Pokud používáte připojení k internetu 40 hodin týdně pro podnikání z celkových odhadovaných 70 hodin týdenního používání (včetně rodinného streamování, hraní her a osobního prohlížení), vaše procento využití v podnikání by bylo přibližně 57 procent. Zákon o daňových úsecích a pracovních příležitostech z roku 2017 eliminoval možnost zaměstnanců W-2 odečíst si nevrácené obchodní výdaje včetně domácího internetu, platný pro daňové roky 2018 až 2025. To znamená, že i když váš zaměstnavatel vyžaduje, abyste pracovali z domova a vy si platíte vlastní internetovou službu, nemůžete si z federálního přiznání odečíst žádnou část, pokud jste zaměstnancem W-2. Některé státy včetně New Yorku, Kalifornie a několika dalších stále umožňují odpočty na státní úrovni za obchodní výdaje zaměstnanců a mnoho zaměstnavatelů zavedlo internetová stipendia nebo programy úhrad, aby tyto náklady pro vzdálené zaměstnance kompenzovaly. Tuto kalkulačku používají nezávislí dodavatelé, samostatní vlastníci a vlastníci malých podniků k přesnému určení svých odpočitatelných nákladů na internet a zajištění souladu s požadavky na dokumentaci IRS. Pomáhá také vzdáleným zaměstnancům W-2 porozumět tomu, co si nemohou federálně odečíst, a prozkoumat alternativní přístupy, jako je žádost o proplacení zaměstnavatele v rámci odpovědného plánu.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Určete své celkové měsíční náklady na internet, včetně základního servisního poplatku, veškerých poplatků za pronájem zařízení (modem, router), poplatků za statickou IP adresu, pokud se to týká vašeho podnikání, a všech upgradů na rychlostní úrovni, které byly provedeny speciálně pro obchodní účely. Pokud platíte za samostatnou internetovou linku na podnikové úrovni, je celá cena odečitatelná jako obchodní výdaj, aniž by bylo nutné kalkulovat alokaci. Pro většinu samostatně výdělečně činných pracovníků z domova však jediné domácí připojení k internetu slouží pro obchodní i osobní účely.
2. 2Vypočítejte procento obchodního využití pomocí jedné ze dvou akceptovaných metod. Časově založená metoda dělí počet hodin týdně, kdy používáte internet k podnikání, celkovým počtem hodin týdně, kdy internet používají všichni členové domácnosti k jakémukoli účelu. Metoda založená na použití, pokud váš router podporuje sledování provozu, rozděluje přenos dat souvisejících s podnikáním na celkový přenos dat v domácnosti. Metoda založená na čase je běžnější, protože se snáze dokumentuje, i když metoda založená na použití může být přesnější pro domácnosti se silným osobním streamováním nebo hraním her, které zkreslují výpočet založený na čase.
3. 3Sledujte a dokumentujte svůj způsob používání internetu po reprezentativní období alespoň jednoho měsíce. Zaznamenávejte si hodiny, které denně strávíte online obchodními aktivitami, včetně e-mailu, videokonferencí, používání cloudových aplikací, přenosů souborů, výzkumu a komunikace s klienty. Také odhadněte nebo sledujte hodiny osobního a rodinného používání. Spíše než rekonstruovat využití z paměti si veďte současný protokol, protože IRS přikládá větší váhu záznamům pořízeným v době použití nebo blízko něj. Dostatečnou dokumentací je jednoduchá tabulka s denní pracovní a osobní dobou.
4. 4Aplikujte procento obchodního využití na vaše roční náklady na internet, abyste určili odečitatelnou částku. Zadejte odpočet v plánu C, řádek 25 (Pomocné služby) nebo jako součást odpočtu vašich kancelářských nákladů. Pokud také požadujete odpočet z domova pomocí běžné metody, měly by být náklady na internet zahrnuty do celkových výdajů na domácnost a alokovány podle procentního podílu domácnosti na podnikání, nikoli samostatně, aby se zabránilo dvojímu započítání. Pokud použijete zjednodušenou metodu pro odpočet domácí kanceláře, stále můžete samostatně odečíst obchodní část internetu jako náklady na služby v plánu C.
5. 5Zvažte, zda upgrade vaší internetové služby pro obchodní účely nevytváří dodatečné odečitatelné náklady. Pokud upgradujete ze základního plánu ve výši 60 $ měsíčně na plán podnikové rychlosti ve výši 100 $ měsíčně, konkrétně pro podporu videokonferencí a přenosů velkých souborů pro práci, může být přírůstkových 40 $ měsíčně 100% obchodní odpočitatelná, protože upgrade byl proveden výhradně z obchodních důvodů. Zdokumentujte důvod upgradu ve svých záznamech. Základních 60 USD by bylo stále přiděleno procentem obchodního využití jako dříve.
6. 6Vypočítejte celkovou daňovou úsporu z odpočtu. Internetový odpočet snižuje jak daň z příjmu, tak daň ze samostatné výdělečné činnosti. Pro osoby samostatně výdělečně činné ve 22% federální daňové skupině s 15,3% samostatně výdělečnou daní (z 92,35% čistého výdělku) je kombinovaná mezní daňová výhoda přibližně 36 až 37%. Internetový odpočet ve výši 700 USD tedy ušetří přibližně 259 USD na celkových daních. I když se to může zdát skromné, v průběhu let se to sčítá a přispívá k celkové strategii odpočtů spolu s domácí kanceláří, odpisy zařízení a dalšími obchodními náklady.
7. 7Udržujte organizované záznamy na podporu vašeho odpočtu v případě vyšetření IRS. Uschovejte si všechny účty za internetové služby (papírové nebo elektronické), svůj protokol o používání nebo sledovací údaje, písemný popis toho, proč je internetová služba pro vaši firmu nezbytná, a veškerou dokumentaci o firemních internetových upgradech nebo nákupech vybavení. IRS si může vyžádat tuto dokumentaci až tři roky po podání (nebo šest let, pokud dojde k podstatnému podhodnocení příjmů). Elektronické záznamy jsou přijatelné a často preferované, protože se snáze organizují a vyhledávají.

• !Jedinou nejčastější chybou je, že se zaměstnanci W-2 pokoušejí odečíst náklady na domácí internet ve svém federálním daňovém přiznání. Vzhledem k tomu, že zákon o daňových úsecích a pracovních příležitostech vstoupil v platnost pro daňový rok 2018, nevrácené výdaje zaměstnanců, včetně domácího internetu, již nejsou odečitatelné z federálních přiznání pro zaměstnance W-2. Tato změna se týká milionů vzdálených pracovníků, kteří se nesprávně domnívají, že si mohou odečíst své náklady na internet. Správným přístupem pro zaměstnance W-2 je požádat zaměstnavatele o proplacení v rámci odpovědného plánu (který je pro zaměstnance osvobozen od daně a odečitatelný zaměstnavatelem) nebo vyjednat stipendium na technologii jako součást kompenzačního balíčku.
• !Mnoho osob samostatně výdělečně činných tvrdí nerealisticky vysoké procento obchodního využití, které nemůže odolat kontrole IRS. Tvrzení o 90 až 100 procentech obchodního využití je těžké ospravedlnit, když připojení k internetu slouží také domácnosti s rodinnými příslušníky, kteří streamují video, hrají hry, prohlížejí sociální média a používají zařízení pro chytrou domácnost. Obhájitelnějším přístupem je poctivě vypočítat procento, zohlednit všechny uživatele v domácnosti a vést současný deník. IRS s větší pravděpodobností přijme 60procentní alokaci podporovanou denním protokolem než 95procentní alokaci podporovanou ničím.
• !Poplatníci často započítávají odpočet přes internet dvakrát, když zároveň uplatňují odpočet pro domácí kancelář běžným způsobem. Při použití formuláře 8829 pro odpočet domácí kanceláře je internetová služba zahrnuta jako náklady na služby, které jsou přiděleny procentem obchodního využití domácnosti. Pokud navíc samostatně odečítáte internet na rozpisu C, řádek 25, odečítáte stejný výdaj dvakrát. Správný přístup je zahrnout internet do výpočtu formuláře 8829 (kde je přidělen podle procenta plochy) NEBO jej odečíst samostatně v plánu C (kde je přidělen podle procenta využití), ale ne obojí. Pokud používáte zjednodušenou metodu pro domácí kancelář, můžete samostatně odečíst internet v plánu C, protože zjednodušená metoda nerozpisuje jednotlivé výdaje.